Il prestito sociale, normativa di riferimento

Fai in modo che lo staff di indebitati.it possa continuare ad offrire consulenze gratuite. Dona ora!




Attenzione » il contenuto dell'articolo è poco significativo oppure è stato oggetto di revisioni normative e/o aggiornamenti giurisprudenziali successivi alla pubblicazione e, pertanto, le informazioni in esso contenute potrebbero risultare non corrette o non attuali. Potrai trovare i post aggiornati sull'argomento nella sezione di approfondimento.

Il prestito sociale rappresenta una forma di finanziamento delle società cooperative che si manifesta nell’apporto, da parte dei soci, persone fisiche, di capitali rimborsabili, solitamente a medio e a breve termine, al fronte del quale vengono corrisposti, normalmente, degli interessi.
Questo istituto ha riscontrato negli anni un notevole successo nel mondo delle cooperative, infatti ha rappresentato uno degli strumenti migliori per sopperire alla congenita sottocapitalizzazione del settore, offrendo inoltre la possibilità di usufruire del vantaggio di una gestione snella ed efficace anche sotto l’ottica della fidelizzazione e dei rapporti tra società e singoli soci. Il finanziamento soci (finanziamento rimborsabile) e il conferimento di capitale sociale (finanziamento di rischio), due forme, peraltro nettamente distinte, rappresentavano, prima ella parziale riforma della legislazione in materia di cooperative el 1992, le uniche due forme di reperimento di capitale. Solo in tempi recenti sono stati introdotti dal legislatore altre forme di finanziamento specifici per le cooperative. Tra questi strumenti possiamo ricordare:

Il rapporto di prestito, che nasce allo scopo di finanziare l’impresa per il conseguimento dell’oggetto sociale, sembra configurare un contratto atipico di deposito, spesso regolato in conto corrente, ovvero il socio ha la possibilità di variare l’importo del proprio credito nei confronti della cooperativa, facendo annotare prelievi e versamenti effettuati. Non mancano però, nella prassi cooperativa, varianti alle modalità e alle condizioni di raccolta del prestito sociale: vincoli temporali del deposito, tassi di interesse differenziati a seconda dell’ammontare del deposito, regole particolari per i depositi non movimentati o per ammontari minimi. Per tutte queste motivazioni non è di facile soluzione la collocazione del contratto di prestito sociale all’interno di una disciplina giuridica ben definita, si può piuttosto far riferimento alla dottrina più autorevole che tenda a collocarlo nel contratto di mutuo (artt. 1813 – 1822, del codice civile). Pur tuttavia non tutte le norme in tema di mutui appaiono applicate o applicabili alla prassi del prestito sociale, ne è un esempio il termine per la restituzione fissato dalle parti.

Il prestito sociale non è espressamente disciplinato dal nostro ordinamento, occorre quindi fare riferimento alla normativa generale che richiama il trattamento delle cooperative, ed in particolare:


L’accennato articolo 13 del DPR numero 601/73 prevede l’esenzione “dall’Imposta Locale sui Redditi degli interessi sulle somme che, oltre alle quote di capitale sociale, i soci persone fisiche versano alle società cooperative e loro consorzi o che questi trattengono ai soci stessi, a condizione:

Il Comitato Interministeriale per il Credito e il Risparmio, con deliberazione del 3 marzo 1994, ha provveduto a disciplinare la raccolta del risparmio da parte di soggetti non bancari. Ai sensi di tale deliberazione non costituiscono raccolta di risparmio tra il pubblico i prestiti effettuati dai soci nei confronti della cooperativa, se ricorrono i seguenti elementi:

Il finanziamento soci (finanziamento rimborsabile) e il conferimento di capitale sociale (finanziamento di rischio), due forme, peraltro nettamente distinte, rappresentavano, prima ella parziale riforma della legislazione in materia di cooperative el 1992, le uniche due forme di reperimento di capitale.

Un ulteriore norma a tutela del socio risparmiatore, e più precisamente l’articolo 2 del decreto ministeriale7/10/1994, prevede che le cooperative che raccolgono prestiti sociali devono:

  1. mettere a disposizione, in ogni locale dove si raccoglie il prestito sociale, degli appositi fogli informativi analitici indicanti tassi, prezzi, spese ed ogni altra condizione economica;
  2. fornire almeno una volta l’anno una comunicazione chiara e completa sullo svolgimento del rapporto;
  3. sottoscrivere un apposito contratto redatto in duplice copia (di cui una destinata al socio) contenente tassi, prezzi ed ogni altra condizione economica, nonché l’indicazione della possibilità di variare tali condizioni in senso peggiorativo per il socio. Quest’ultima clausola deve essere espressamente firmata dal sottoscrittore ed eventuali peggioramenti delle condizioni contrattuali devono essere comunicate al socio presso il suo domicilio;
  4. corrispondere maturazione degli interessi dal giorno del deposito al giorno del prelevamento.

28 Novembre 2007 · Antonio Scognamiglio



Condividi il post


condividi su FB     condividi su Twitter    

Seguici su Facebook

Approfondimenti

Assistenza gratuita - Cosa sto leggendo

Richiedi assistenza gratuita o ulteriori informazioni su il prestito sociale, normativa di riferimento. Clicca qui.

Commenti e domande

Per porre una domanda sul tema trattato nell'articolo (o commentarlo) e visualizzare il form per l'inserimento, devi prima accedere. Potrai accedere velocemente come utente anonimo.

» accesso rapido anonimo (test antispam)





Fai in modo che lo staff di indebitati.it possa continuare ad offrire consulenze gratuite. Dona ora!