Sottrarre beni al fisco è reato anche senza esecuzione

La simulazione dell'alienazione di un immobile può integrare il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte dovute
Risponde del reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte, previsto dall'articolo 11 del Dlgs 74/2000, il contribuente che pone in atto la simulazione della vendita di un immobile, dopo aver ricevuto la notifica di una cartella di pagamento, non essendo sufficiente il sostenere di averlo fatto per aiutare il simulato acquirente a ottenere un finanziamento da parte di un Istituto di credito. Questo il principio affermato dalla terza sezione penale della Cassazione, nella breve, ma interessante, pronuncia numero 28567 del 17 luglio 2012. ...

Mancato versamento dell'IVA » Il reato è retroattivo
Retroattivo il reato di mancato versamento dell'Iva entro il 27 dicembre dell'anno successivo. Questo principio è stato stabilito dalla Corte di Cassazione la quale, con la pronuncia 37424/2013, ha sancito che: Fra l'articolo 10-ter decreto legislativo 10 marzo 2000, numero 74, inserito dall'articolo 35, comma 7, di. 4 luglio 2006, numero 223, convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, numero 248, entrato in vigore il 4 luglio 2006 (il quale punisce con la reclusione da sei mesi a due anni chiunque non versa, entro il termine per il versamento dell'acconto relativo al periodo di imposta successivo, l'imposta sul valore ...

Il reato di bancarotta fraudolenta si consuma nel momento in cui interviene la sentenza di fallimento
Il reato di bancarotta fraudolenta si consuma nel momento in cui interviene la sentenza dichiarativa di fallimento. Non si può legare la consumazione del reato presupposto al momento della materiale “distrazione” delle somme di denaro dalle casse della società, azione in sé non configurabile come delitto fino al momento della dichiarazione di fallimento della società stessa. Insomma, non è integrato il reato di bancarotta fraudolenta patrimoniale nel caso in cui la somma sottratta dalle casse sociali, riportata da relativa annotazione contabile, sia incontrovertibilmente riversata nella sua integrante – dai soci che l'avevano prelevata – nelle casse della società prima della ...

Notifica a mezzo posta ed omessa relata - nullità sanabile in caso di impugnazione
La relata di notifica ha il solo scopo di fornire al richiedente la prova dell'avvenuta spedizione e l'indicazione dell'ufficio postale al quale è stato consegnato. Conseguentemente, se l'atto è ricevuto il destinatario non si può avvalere della sua mancanza che non comporta l'inesistenza della notifica, ma una mera irregolarità [...], trattandosi di un adempimento che non è previsto nel suo interesse . In ogni caso, deve ritenersi applicabile la disciplina della sanatoria dei vizi per raggiungimento dello scopo se ciò avvenga prima della scadenza dei termini di decadenza previsti per legge (C.Cass. sent. numero 11350 del 5 luglio 2012). ...

Ipoteca » E' nulla l'iscrizione senza la notifica dell'avviso di intimazione
E' da considerarsi nulla l'iscrizione dell'ipoteca in assenza della notifica dell'avviso di intimazione. È nulla l'iscrizione ipotecaria in assenza di notifica dell'avviso di intimazione ma corredata soltanto dalla comunicazione da parte di Equitalia. Insufficiente la comunicazione che contiene il mero rinvio alle cartelle di pagamento: il contribuente dev'essere messo in grado di difendersi. Questa, in sintesi, la decisione della Ctp di Enna espressa con sentenza 183/13. Il contribuente ha la facoltà di opporsi, davanti al giudice, all'ipoteca iscritta da Equitalia sulla casa se la comunicazione di avvenuta iscrizione non è stata preceduta dal previo avviso contenente l'intimazione di pagamento. Ciò ...

Decreto penale di confisca del veicolo per guida in stato di ebbrezza – Termini di prescrizione
Il prefetto ha emesso il 14/1/2011, irrevocabile il 25/1/2012, sentenza di condanna nei miei confronti. Mi arriva in data 4/4/2016 la notifica di esecuzione confisca della mia auto per guida in stato di ebbrezza. Non c'é un limite di tempo? Non va in prescrizione il reato? Dal 14/1/2011 sono passati 5 anni e tre mesi.

Ho debiti con Equitalia e ho venduto casa – Cosa rischio?
Ho debiti con Equitalia, case e terreni ipotecati e pignorati e altri debiti con le banche: una casa era all'asta ma senza un perché. Mi reco con un amico a partecipare alla asta e noto che Equitalia non solo mi toglie il pignoramento, ma anche ipoteca e così incredulo mi ritrovo casa libera. Non soddisfatto vado al catasto e faccio una visura di quella casa e trovo che é libera, così la vendo al mio amico visto che la potevo vendere e visto che era libera. Ora a distanza di 3 anni rischio qualcosa? Sottrazione fraudolenta? Rischio un reato penale…

Quale la soglia di evasione per cui scattano le sanzioni tributarie e contributive penali?
Sono un piccolo artigiano che ha in arretrato con l'agenzia delle entrate il pagamento di iva, tasse e inps. Quando, il mancato pagamento di quanto sopra, diventa reato penale?

Accertamento fiscale riscossione coattiva e comunione dei beni
Mio marito ha ricevuto un avviso di accertamento da parte dell'Agenzia delle entrate, al quale senza dubbio seguirà la notifica della cartella Equitalia relativa al mancato versamento di Irpef per l'attività di società individuale di cui era titolare fino all'anno 2012. Siamo regolarmente sposati in regime di comunione di beni dal 2011, entrambi non abbiamo proprietà e nemmeno conti correnti. Nel caso però dovesse avvenire un'esecuzione forzata in che termini io sarei responsabile materialmente per lui?

Omesso pagamento contributi personali INPS – Quando si incorre nel penale?
Io ho una piccola attività imprenditoriale senza dipendenti, sono qualche mese che ho difficoltà a pagare l'INPS personale, il mancato pagamento e' reato penale?