Operazioni inesistenti - Risponde del reato l'amministratore che presenta la dichiarazione e non quello che registra la fattura

Risponde del reato di omesso versamento IVA il liquidatore di srl entrato in carica prima della scadenza dei termini di pagamento
In tema di omesso versamento dell'IVA da parte di una società a responsabilità limitata, versa quantomeno in dolo eventuale il soggetto che, subentrando ad altri dopo la dichiarazione di imposta e prima della scadenza del versamento, abbia assunto la carica di liquidatore, senza aver compiuto il previo controllo, di natura puramente documentale, sugli ultimi adempimenti fiscali. Va infatti considerato che colui che assume la carica di liquidatore si espone volontariamente a tutte le conseguenze che possono derivare da pregresse inadempienze. Nel caso in esame, non si verteva in materia di debito verso l'erario particolarmente remoto, occulto o di difficile accertamento ...

Non pagare un debito » Quando l'inadempimento può configurare il reato di insolvenza fraudolenta o quello più grave di truffa
E' bene sapere che quando il debitore non rimborsa un prestito, la mancata restituzione di quanto ricevuto può anche comportare un reato penale, così come hanno spiegato i giudici della sezione penale della Corte di cassazione che hanno tentato di tracciare i confini tra la truffa, l'insolvenza fraudolenta ed il mero adempimento civilistico. Secondo quanto riportato nella sentenza 32055/2017, infatti, si resta nell'ambito civilistico solo se, nel momento in cui si contrae il prestito che non sarà poi rimborsato, non è rinvenibile alcuna volontà di mettere in atto una frode da parte del debitore. Si rientra, invece, in ambito penalistico ...

Dipendente pubblico timbra anche il cartellino del collega assente - Per entrambi il reato è quello di truffa
La falsa attestazione del pubblico dipendente, circa la presenza in ufficio riportata sui cartellini marcatempo o nei fogli di presenza, è condotta fraudolenta, idonea oggettivamente ad indurre in errore l'amministrazione di appartenenza circa la presenza su luogo di lavoro, ed è dunque suscettibile di integrare il reato di truffa aggravata, ove il pubblico dipendente si allontani senza far risultare, mediante timbratura del cartellino o della scheda magnetica, i periodi di assenza, sempre che siano da considerare economicamente apprezzabili. L'indebito utilizzo dei badges configura, dunque, quegli artifici e raggiri che compongono l'elemento materiale del reato di truffa aggravata ai danni dell'Ente ...

Qual è la prescrizione di fatture commerciali non onorate dopo la DBT ed un decreto ingiuntivo?
Viene emesso un decreto ingiuntivo su una fattura del 5/11/2008, creditore la PANINI spa: vengono prodotti la fattura, estratto autentico scritture contabili, ordine di acquisto del 28/10/2008 e condizioni generali di vendita. Posto che nell'eventuale giudizio di merito in seguito a una opposizione la fattura non ha valenza probatoria, si chiede qual è la prescrizione delle fatture commerciali. Erano state pagate solo alcune rate con decadenza dal beneficio del termine, non vi sono atti interruttivi. Le fatture commerciali non dovrebbero prescriversi in 5 anni? Nel caso di fattura emessa da un'azienda verso un consumatore finale potrebbe applicarsi un termine di…

Fattura con pagamento a vista – Entro quando si prescrive?
Il servizio di vigilanza notturna emette fattura mensile con la dicitura "pagamento vista fattura ad incaricato della società". Tali fatture sono state pagate all'incaricato. Ricevo qualche giorno fa una raccomandata da parte dell'istituto di vigilanza che chiede il pagamento di tutte le fatture dal 2016 ad oggi in quanto non risulta loro il pagamento. La dicitura sopra riportata non vale come quietanza delle fatture? Si può pretendere il pagamento di fatture di un anno arretrato? Perché hanno aspettato oltre un anno per comunicarmi questa (inesistente) insolvenza?

Libretto postale cointestato a firma disgiunta tra mia zia deceduta e un’altra nipote
In un libretto postale cointestato tra mia zia deceduta e mia cugina (eredi di mia zia siamo - io nipote e mio zio , mia cugina non è erede). Se mia cugina ha prelevato tutto l'importo presente nel libretto dopo la morte della zia e prima della presentazione della dichiarazione di successione all'agenzia delle entrate ha commesso un reato penale? In caso di risposta positiva quale reato ha commesso?. Quale importo poteva prelevare dal libretto suddetto?. Il 50?.