I reati di evasione fiscale commesso dal donante e di riciclaggio perpetrato dal donatario che accetta la donazione nonostante conosca la provenienza illecita dei fondi con cui è stato acquistato il dono

Difficile provare la propria buona fede sulla provenienza illecita dei fondi utilizzati per l’acquisto del “dono” destinato al donatario


DOMANDA

Mio padre è separato, vive da solo ed è sulle carte quasi nullatenente: ha pero un'attività commerciale (ditta individuale) molto proficua con fatturato credo tra i 2 e i 3 milioni di euro ed utili dichiarati intorno ai 100 mila euro annui (che però a mio parere sono almeno il triplo, riesce a dichiarare meno facendo scontrini la metà).


RISPOSTA

Con il termine evasione fiscale, si fa riferimento a tutte quelle ipotesi in cui il contribuente ponga in essere una condotta finalizzata a ridurre o eliminare il prelievo fiscale da parte dello Stato, attraverso la violazione di specifiche norme fiscali: in particolare, per quanto riguarda l'omissione del rilascio di scontrini fiscali alla clientela da parte di un commerciante, il reato sussiste se la somma evasa è superiore a 30 mila euro con riferimento a ciascuna dei singoli anni di imposta, e comporta una pena da 18 mesi a sei anni di reclusione.


27 Marzo 2023 - Giorgio Valli


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