mutuo per ristrutturazione con convenzione INPDAP

Domanda di Giulia Fendi
4 agosto 2014 at 15:07

Nel 2005 ho chiesto un mutuo per ristrutturare la prima casa. Oggi l'agenzia Entrate mi chiede una dichiarazione della banca che il mutuo è stato contratto per la ristrutturazione perché c'è scritto solo "credito fondiario" con ipoteca di primo grado sulla casa. La banca mi risponde picche e mi dice che siccome non c'è scritto nulla esso è stato concesso per liquidità. Il contratto è per un mutuo di 150.00,00 € da restituire in 20 anni a tasso agevolato perché convenzionato con l'ex Inpdap ai dipendenti pubblici.

Come posso fare per dimostrare che dico il vero e ottenere dalla banca la dichiarazione chiesta dall'agenzia entrate? Diversamente mi azzerano gli importi portati in detrazione sugli interessi passivi.

Risposta di Ludmilla Karadzic
4 agosto 2014 at 16:39

Non danno diritto alla detrazione fiscale in dichiarazione dei redditi gli interessi passivi corrisposti a seguito di aperture di credito bancarie, di cessione di stipendio e, in generale, gli interessi derivanti da tipi di finanziamento diversi da quelli relativi a contratti di mutuo, anche se con garanzia ipotecaria su immobili.

Al contrario, possono essere detratti gli interessi passivi corrisposti per l'acquisto o la costruzione dell'immobile da adibire ad abitazione principale nonché per la ristrutturazione edilizia di unità immobiliari già adibite ad abitazione principale.

Ora, la soluzione al suo problema sarebbe semplice se fosse possibile chiedere all'INPS (che ha acquisito la gestione dei finanziamenti ex INPDAP erogati a favore di dipendenti pubblici) la certificazione della natura del prestito a lei concesso.

Senonché, risulterebbe che, anche nel 2005, l'INPDAP concedeva direttamente mutui ipotecari solo per l'acquisto di unità abitative non di lusso da adibire a prima casa.

Per la ristrutturazione delle unità abitative adibite ad abitazione principale si ricorreva, invece, come lei correttamente riporta, a convenzioni sottoscritte dall'INPDAP con banche e società finanziarie per l'erogazione di prestiti e mutui ipotecari a tassi a condizioni particolari in favore degli iscritti, tuttavia non finalizzati.

Questo il motivo per cui lei si ritrova un mutuo fondiario che non è suscettibile delle detrazione degli interessi passivi, anche se lei lo ha impiegato per la ristrutturazione dell'abitazione principale.

D'altra parte, la richiesta di un mutuo ipotecario, per l'acquisto, la costruzione o la ristrutturazione di un immobile da adibire ad abitazione principale, è sempre accompagnata dalla presentazione di una perizia estimativa inerente il costo necessario, rispettivamente, per l'acquisto, la costruzione o la ristrutturazione dell'immobile. E, il finanziamento, viene erogato sulla base di tale documentazione.